Swiss Tax Talk
Bei Swiss Tax Talk dreht sich alles ums Schweizer Steuerrecht. Toni und Mario besprechen zusammen grundlegende Steuerthemen, aktuelle Gerichtsentscheide oder neue Verwaltungspraktiken. Manchmal kommen auch Gäste vorbei, um noch tiefer in verschiedene Themen einzutauchen.
Episodes
31 episodes
#30 Interkantonale Doppelbesteuerung? Das musst du tun
Was kannst du tun, wenn dich zwei Kantone gleichzeitig besteuern wollen? Wir schauen uns die Grundlagen zur interkantonalen Doppelbesteueurng an und sehen im Bundesgerichtsentscheid 9C_489/2024, wie man es nicht machen sollte. Im Zentrum steht ...
#29 30Mio. Steuern und ESTV verweigern die Einsicht? (9C_590/2024)
Der MWST-Entscheid 9C_590/2024 ist vollgepackt mit diversen Themen: Es geht um Akteneinsichtsrechte, die Definition von elektronischen Dienstleistungen, der Ort der Leistung bei elektronischen Dienstleistungen und um die Bezugssteuer.
#28 Umsatzabgabe bei Mitarbeiterbeteiligungsplänen – das musst du wissen
Die ESTV hat eine neue Praxis zur Umsatzabgabe bei Mitarbeiterbeteiligungsplänen veröffentlicht. Wir schauen uns an, wie die Umsatzabgabe überhaupt funktioniert, warum die ESTV ihre Praxis geändert hat und was du über die neue Praxis wissen mus...
#27 Spuhlers Chalet diente der Steuerumgehung?
Ein Steuerentscheid, der in der Medienwert für grosse Aufruhr gesorgt hat: Es geht um die Chalet-AG von Peter Spuhler. Warum hat das Bundesgericht geurteilt, dass sich die AG nicht im Mehrwertsteuerregister eintragen durfte? Und warum wäre das ...
#26 Gewinnallokation bei Immobilienentwicklern – mit Gianfranco Gambaro
Gianfranco Gambaro ist bei uns zu Gast und gibt uns einen vertieften Einblick in die Besteuerung von Immobilienentwicklern. Bei Immobilienentwicklern stellt sich in monistischen Kantonen die Frage, welcher Teil des Gewinns mit der Gewinns...
#25 Grundpfandrecht nach Konkurs – haftet der Erwerber für Steuern?
Im Urteil 9C_231/2025 vom 09.12.2025 geht es um das gesetzliche Grundpfandrecht. Wie kann ein Immobilienkäufer verhindern, dass das Steueramt auf der gekauften Liegenschaft ein Grundpfandrecht geltend macht? Was muss man alles überprüfen?
#24 Anstiftung zur Verrechnungssteuerhinterziehung: Das musst du als Steuerberater wissen
Es geht um die Verrechnungssteuerhinterziehung und die Anstiftung dazu. Auf Basis von zwei Bundesgerichtsurteilen lernen wir, was jeder Steuerberater oder Steuerverantwortliche unbedingt wissen muss, um verrechnungssteuerliche Albträume zu verm...
#23 Mitarbeiterbeteiligungen – Konzept und steuerliche Konsequenzen
Wir sprechen über Mitarbeiterbeteiligungen, welche steuerlichen Vorteile sie bieten und wo man aufpassen muss, um böse Überraschungen zu vermeiden.
#22 So vermeidest du Aufwertungsgewinne bei Beteiligungsausgliederungen zum Verkehrswert
Ja, der Titel ist etwas sperrig, aber umso mehr haben wir in diese Episode reingepackt. Es geht um Umstrukturierungen, Beteiligungsausgliederungen, Verkehrswerttransaktionen und natürlich die berüchtigten Aufwertungsgewinne. Hör rein, wenn du w...
#21 So funktioniert die OECD-Mindeststeuer
Die OECD-Mindeststeuer hat die Schweizer Steuerwelt regelrecht erschüttert. Was heisst nochmals UTPR, QDMTT, UPE, CE, QRTC, MNE, POPE und MOCE? Wir wagen einen Versuch, die wichtigsten Prinzipien der Mindeststeuer zu erklären und einen Überblic...
#20 Christmas Q&A
Als kleines Weihnachts-Special beantworten wir Fragen aus der Community. Wir sprechen über Kryptowährungen, eine neue Praxis zur Grundstückgewinnsteuer in der Stadt Zürich, die OECD-Mindeststeuer – und ganz viel über versteuerte stille Reserven...
#19 Immobilienfonds darf Abschreibungen nicht nachholen – das sind die Gründe
In dieser Episode geht es um den Bundesgerichtsentscheid 9C_664/2024 vom 03.06.2025. Ein Immobilienfonds will verpasste Wertberichtigungen nachholen. Das Bundesgericht lässt das aber nicht zu. Wir schauen die Besteuerung von Fonds (besonders Im...
#18 Trust = Steuersparmodell? Bundesgerichtsurteil 9C_677/2024
Wir erklären die Grundlagen zur steuerlichen Behandlung von Trusts in der Schweiz und schauen uns das Bundesgerichtsurteil 9C_677/2024 vom 08.09.2025 an, in dem es um die Vermögenssteuer für den Beneficiary eines Irrevocable Fixed Interest Trus...
#17 Eigenmietwert abgeschafft – was passiert jetzt?
Die Schweiz hat abgestimmt: Der Eigenmietwert wird abgeschafft. Wir erklären, wie der Eigenmietwert funktioniert und welche Änderungen mit dessen Abschaffung kommen.
#16 Bildungsleistungen ohne Mehrwertsteuer? - Das sagt das Bundesgericht
Wie legt man eigentlich den Ort fest, wo Onlineunterricht stattfindet? Das ist heute nicht nur die One-Million-Dollar-Frage, sondern sogar die 41-Millionen-Franken-Frage – um so viel Vorsteuern ging es nämlich im Bundesgerichtsentscheid 9C_671/...
#15 So funktionieren eigene Aktien steuerlich
In dieser Episode geht es um eigene Aktien und wir besprechen dazu den Leitentscheid BGE 150 II 369 (06.06.2024) und die Praxismitteilung der ESTV (09.12.2024). Und wir wagen uns ennet den Röstigraben: Der zur Publikation vorgesehene Entscheid ...
#14 Immobilie Privat oder über eine Firma halten? Das sind die steuerlichen Unterschiede!
Lohnt es sich, eine Immobilien-AG oder -GmbH zu gründen? In dieser Episode gehen wir dieser Frage nach. Wir schauen uns die wichtigsten Steuerarten an und vergleichen das Halten von vermieteten Immobilien im Privatvermögen mit dem Halten über e...
#13 Sanierungen
Diesmal dreht sich alles um Sanierungen – aber nicht von maroden Immobilien, sondern von Unternehmen. Wann, wie und warum saniert man Gesellschaften eigentlich? Und welche steuerlichen Besonderheiten gibt es dabei? Wir schauen uns das Kreisschr...
#12 Immobilie unter Wert an Firma verkauft - Steueramt besteuert Grundstückgewinn!
Dieses Thema war schon lange überfällig: die Grundstückgewinnsteuer! Wir sprechen über Grundlagen, kantonale Spezialitäten (die Genfer mal wieder …) und einen aktuellen Bundesgerichtsentscheid – der selbstverständlich in 5er-Besetzung gefällt w...
#11 Hauptsteuerdomizil im interkantonalen Verhältnis
Wo hat eine Gesellschaft ihr Hauptsteuerdomizil – am statutarischen Sitz oder dort, wo die tatsächliche Verwaltung stattfindet? Und hast du schon einmal was von einem „subsidiären Hauptsteuerdomizil“ am Wohnsitz des Geschäftsführers gehört? (wi...
#10 Grundlagen der Mehrwertsteuer mit Lidia Wicki
Episode 10! Aber viel spezieller als die runde Zahl: Wir durften Lidia Wicki im Studio begrüssen. Lidia ist Dozentin für Mehrwertsteuerrecht – und hat mit uns quasi einen vollständigen Crashkurs zur Schweizer MWST aufgenommen.Lidia führt...
#9 Das Vermächtnis der verstorbenen Aktionärin (2/2)
Und hier kommt schon Folge 2 unserer Doppelepisode zum "Vermächtnis der verstorbenen Aktionärin". Die steuerlichen Themen sind diesmal aber ganz anders: Es geht einmal mehr um die Kapitaleinlagereserven. Was muss man eigentlich beachten, dass m...
#8 Das Vermächtnis der verstorbenen Aktionärin (1/2)
Der Titel klingt schon nach Krimi und genau so spannend wird es auch: Wir besprechen einen Leitentscheid aus dem Jahr 2017, wo es um die Abzugsfähigkeit von Steuern geht: Darf eine Gesellschaft Erbschaftssteuern gewinnsteuerlich abziehen? ...
#7 Bundesgerichtsurteil zur Gemeinnützigkeit: Non-Profit-Verein verliert Steuerbefreiung!
In dieser Episode dreht sich alles um Gemeinnützigkeit: Wir schauen uns an, was das Steuerrecht darunter versteht und wie juristische Personen eine Steuerbefreiung erreichen können. Dabei führen wir euch durch einen aktuellen Bundesgerichtsents...
#6 Was steckt hinter der Juso Erbschaftssteuerinitiative
Die JUSO-Erbschaftssteuer-Initiative sorgt derzeit für Gesprächsstoff – auch bei uns. In dieser Folge erklären wir, was die Initiative fordert und teilen unsere steuerrechtliche Einordnung.Wer sich nun eine hitzige politische Debatte zwi...